Герои фильма – мужчина средних лет по имени Вилли и его напарник коротышка Маркус, ведут весьма своеобразную жизнь. В канун Рождества они устраиваются на работу в какой-нибудь крупный супермаркет под видом Санта Клауса и Эльфа, с тем, чтобы потом его ограбить. Весь год после этого они ведут праздную жизнь, а с в преддверии следующего праздника все повторяется вновь. Спустя годы Вилли все больше опускается и чрезмерно увлекается алкоголем, а его речь изобилует нецензурными выражениями. «Эльф» Маркус вместе со своей женой втайне вынашивают планы по выходу из порядком надоевшего дела и хотят навсегда распрощаться с Вилли. Но однажды в жизни героев все меняется. Во время очередной подработки к Санте-Вилли подошел толстый мальчуган и попросил пожить у него дома, пока родители в отъезде. Ребенок, у которого нет друзей, искренне поверил в него, и теперь у Вилли есть возможность впервые за многие годы сделать что-нибудь хорошее и вселить в мальчика веру в Рождественские чудеса.